ادناه بعض الملاحظات على إطار الحوكمة الشرعية الصادر من موسسة النقد العربي السعودي في فبراير 2020
رابط اللائحة: http://www.sama.gov.sa/ar-sa/Laws/Pages/BankingRulesAndRegulations.aspx
- حيث ان اللجنة الشرعية تعتبر الجهة الرقابية الرابعة في البنوك التي تقدم خدمات مالية إسلامية (بعد الجهات الثلاث، الالتزام، المخاطر، المراجعة الداخلية)، ولكون الجهات الرقابية بدورها تحتاج استقلالية للقيام بعملها على اكمل وجه، فان ارتباط هذه اللجنة بالجمعية من ناحية اعتماد تشكيلها ولائحة عملها عوضا عن مجلس الإدارة سيضمن استقلاليتها بالشكل الأمثل. ولتفعيل دور وحدة/إدارة الالتزام الشرعي وضمان الاستقلالية يفضل ان يكون تعيين مدير وحدة/إدارة الالتزام الشرعي بترشيح من اللجنة الشرعية مع الاخذ في الاعتبار مرئيات لجنتي الترشيحات والمراجعة المنبثقة من المجلس، ويكون تقييم اداءه واقتراح مكافاته من قبل اللجنة الشرعية وذلك لضمان استقلاليته في القيام بمهام عمله على اكمل وجه.
- في الفقرة ثلاثة من المادة الرابعة تم الإشارة الى "الارتباط التنظيمي" نرى ان يتم توضيح المقصود هنا هل هو الارتباط الإداري Administrative Reporting او المقصود الارتباط العملي Functional Reporting ؟ ومقترحنا ان يكون الارتباط الإداري لوحدة/إدارة الالتزام الشرعي بإدارة البنك وارتباطها العملي يكون باللجنة، وتكون اللجنة مستقلة مع ارتباط اداري بالمجلس.
- لم تتطرق اللائحة الى إمكانية اتخاذ اللجنة قرارات بالتمرير بدون الحاجة لعقد اجتماع، حيث ان القرارات بالتمرير ضرورية في حال وجود حاجة عاجلة لاتخاذ قرار من قبل اللجنة وتعذر عقد اجتماع لها لأي سبب كان.
- التقرير السنوي للجنة الشرعية (المادة عشرة، فقرة 9) ينبغي ان يعرض في الجمعيات العامة للبنوك التقليدية والمصارف الإسلامية ولا يكتفى بعرضه فقط على مجلس الإدارة، لكون بعض المساهمين حريصين على ان تكون استثماراتهم بطريقة شرعية ويهمهم الاطلاع على تقرير اللجنة وهذا من حقهم بطبيعة الحال كمساهمين في البنك/المصرف. هذا التقرير ينبغي ان يشتمل على القرارات التي اتخذتها اللجنة خلال العام المنصرم، أنشطتها وإجرائها التي اتخذتها ، المعوقات التي تواجهها في أداء عملها وكذلك رأيها حيال الالتزام الشرعي في البنك Sharia Compliance .
- ينبغي على البنوك والمصارف الإسلامية تقديم برامج تعريفية لأعضاء اللجنة الشرعية induction program تشتمل على تعريف بالبنك وقطاعاته المختلفة، استراتيجيته وشركاته التابعة الخ. من جهة أخرى ينبغي ان تشتمل البرامج التعريفية للأعضاء المجلس على تعريف باللجنة الشرعية وادوارها وكذلك وحدة/إدارة الالتزام الشرعي.
- وضع حد ادنى واعلى للمكافآت السنوية التي تصرف لأعضاء اللجنة الشرعية وبدل حضور اجتماعات اللجنة الشرعية.